Алюминиевая бутса

ИА «Центр-Инфо»

Не прошли проверку

Прокуратура Красноярского р-на держит на особом контроле уголовное дело, которое было возбуждено следственным отделом ОМВД России по Красноярскому р-ну по факту покушения на мошенничество в особо крупном размере. «Прокурорской проверкой установлено, что 25 апреля 2016 г. должностные лица ООО «Русал Ресал» представили в межрайонную ИФНС России №7 по Самарской обл. заведомо ложные сведения и документы в целях возмещения налога на добавленную стоимость за I кв. 2016 г. в размере более 5 млн р.», — заявлялось 16 января на официальном сайте прокуратуры Самарской обл. (https://samproc.ru/news/ ?ELEMENT_ID=18208). Однако злоумышленники не успели нанести ущерб бюджету. Прокуратура в своем сообщении подчеркивала: «Преступный умысел, направленный на хищение бюджетных средств, в виде возмещения НДС не доведен до конца по не зависящим от должностных лиц коммерческой организации обстоятельствам». Следует отметить, что генеральным директором «Русал Ресал» является Владимир Филиппов. Компания входит в Группу «РУСАЛ» Олега Дерипаски.

В основу уголовного дела легли материалы камеральной налоговой проверки, которую налоговая инспекция проводила совместно с сотрудниками Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Самарской обл. (УЭБ и ПК ГУ МВД России по Самарской обл.). Предметом их внимания стала налоговая декларация ООО «Русал Ресал» за I кв. 2016 г. В Арбитражном суде Самарской обл. развернулась судебная тяжба вокруг этого документа. Ведь он позволял ООО «Русал Ресал» претендовать на налоговый вычет по НДС за отчетный период (дело №А55-17993/2017). В рамках этого разбирательства были раскрыты любопытные подробности налоговой проверки. Выяснилось, что ООО «Русал Ресал» по фиктивным договорам поставок алюминиевой чушки перечисляло денежные средства на расчетные счета ООО «ВолгаТурСтрой» и ООО «ГлавСнабИнвест». Те в свою очередь переводили их на счета организаций, которые были указаны им руководством ООО «Русал Ресал». Одна из них — ООО «Прогресс», где директором и учредителем является Василий Мазур.

Валят друг на друга

Внимание фискалов привлек договор поставки от 10 февраля 2016 г., который был заключен между «Русал Ресал» и «ВолгаТурСтрой». Объектом поставки был алюминиевый сплав. В материалах арбитражного суда были упомянуты показания, которые дал директор «ВолгаТурСтрой» Вячеслав Казеев. «Судом установлено, что в материалах налоговой проверки имеется протокол опроса Казеева В.А. от 29 июля 2016 г. (л.д. 103-108 т.З). Опрос проведен при содействии УЭБ и ПК ГУ МВД России по Самарской обл. (вх. №01-88/11773

от 4 августа 2016 г.). Из протокола опроса следует, что Казеев В.А. является руководителем и учредителем ООО «ВолгаТурСтрой»... С ООО «Русал Ресал» заключался договор на поставку металла по инициативе ООО «Прогресс», поставщика ООО «ВолгаТурСтрой», т.к., со слов директора данной организации Мазура Василия Николаевича, они не могут осуществлять взаимоотношения с ООО «Русал Ресал» напрямую... ООО «ВолгаТурСтрой» поставляло ООО «Русал Ресал» алюминиевые чушки, в каком объеме свидетель не помнит. ООО «ВолгаТурСтрой» не являлось производителем товара, приобретало его у ООО «Прогресс». Поиском поставщика товара свидетель не занимался, т.к. именно директор ООО «Прогресс» Мазур В.Н. предложил заключить договор с ООО «Русал Ресал», почему он не мог самостоятельно заключить указанный договор, свидетелю не известно. При поставке товара ООО «ВолгаТурСтрой» поставщиком (ООО «Прогресс») были представлены сертификаты соответствия. Со слов свидетеля, ООО «Прогресс» не имеет лицензии на переработку металлов, а также не имеет соответствующего производства. Сертификаты, подтверждающие происхождение и качество товара, составлялись ООО «Прогресс», свидетель лишь подписывал их перед поставкой ООО «Русал Ресал».

При этом качество алюминиевых чушек не проверял. Доставка товара осуществлялась автомобильным транспортом организациями ООО «ТрансИнвест» и ООО «БТ Логистик». Каким образом происходила приемка товара, свидетель не знает, т.к. не присутствовал при этом», — так в материалах арбитражного суда описываются показания, которые дал Вячеслав Казеев полицейским и налоговым инспекторам, находясь в статусе свидетеля.

В материалах суда также были отражены показания, которые дал футбольный тренер и по совместительству бизнесмен Василий Мазур. Его показания совершенно иным образом описывают схему поставок. Излагаются они следующим образом: «Как установлено судом при рассмотрении дела, в ходе проведения камеральной налоговой проверки 11 октября 2016 г. сотрудником УЭБ и ПК ГУ МВД России по Самарской обл. в присутствии сотрудника налогового органа проведен опрос руководителя ООО «Прогресс» (ИНН 6312120199) Мазура В.Н., о чем составлен протокол опроса б/н (л.д. 109-111 т.З). Исходя из протокола опроса Мазур В.Н. имеет постоянное (основное) место работы в центре подготовки футболистов «Крылья Советов». В начале 2015 г. Мазур В.Н. по просьбе Казеева В.А., с которым знаком с 2015 г., согласился занять должность директора ООО «Прогресс», за что Казеев В.А. пообещал выплачивать по 10 тыс. р. в месяц. Фактически Мазур В.Н. не желал заниматься предпринимательской деятельностью». «После указанного предложения Казеев В.А. подготовил все необходимые документы и назначил Мазура В.Н. на должность директора ООО «Прогресс». Фактически Мазур В.Н. к деятельности ООО «Прогресс» отношения не имеет, бухгалтерскую отчетность и налоговые декларации составляет и подписывает Казеев В.А. Какие данные содержатся в отчетности и декларациях, Мазур В.Н. не знает. Также Мазур В.Н. подписывает бухгалтерские документы, которые представляет для подписи Казеев В.А., их содержание не читает. К руководителю ООО «ВолгаТурСтрой» с просьбой составления и подписания от его имени сертификатов качества на сплав алюминиевый АК5М2, поставляемый ООО «Прогресс» в адрес ООО «ВолгаТурСтрой» и реализованный в дальнейшем ООО «Русал Ресал», не обращался», — сообщается в документах арбитража.

Далее указывается, что 29 ноября 2016 г. сотрудник УЭБ и ПК ГУ МВД России по Самарской обл. в присутствии налогового инспектора провел повторный допрос Вячеслава Казеева, который стал выгораживать себя и перекладывать всю ответственность за организацию сомнительной схемы на Василия Мазура. Смысл показаний Казеева сводился к следующему: «Алюминиевые чушки приобретались у ООО «Прогресс», директором которого является Мазур В.Н. Кто является производителем данных алюминиевых чушек, свидетель не знает.

Исследование алюминиевых чушек свидетель не проводил, результаты исследования чушек свидетелю представлял представитель ООО «Русал Ресал» по имени Владимир. Проводилось ли фактически исследование данных алюминиевых чушек, свидетель не знает. Свидетель поставщиков не искал, данную схему по поставке алюминиевых чушек ему предложил директор ООО «Прогресс» Мазур В.Н.».

Наследие Дерипаски

В процессе разбирательства суд согласился с доводами налоговой инспекции, которая указывала на фиктивный характер документооборота по поставкам алюминиевых сплавов. «В отзыве налоговых органов... содержится информация о том, что в рамках проверки сообщения налогового органа о преступлении правоохранительными органами проведены допросы Казеева В.А. (ООО «ВолгаТурСтрой») и Кузнецова Д.А. (ООО «ГлавСнабИнвест»). Допросы имели место после проведения проверки — 1 августа 2017 г. и 30 ноября 2017 г. Указанными лицами в очередной раз даны показания о том, что между ООО «Русал Ресал» и контрагентами были формальные финансово-хозяйственные отношения, поставок сплава фактически не было. Документы подготавливало ООО «Русал Ресал», затем они подписывались задним числом. Химический анализ сплавов не проводился. После поступления денежных средств на расчетные счета ООО «ВолгаТурСтрой» и ООО «ГлавСнабИнвест» свидетели переводили их на счета организаций, которые были указаны им руководством ООО «Русал Ресал», — говорится в материалах арбитражного суда. В итоге был сделан следующий вывод: «Оценив в совокупности и взаимосвязи представленные в материалы дела доказательства, суд пришел к выводу о том, что представленные Обществом «Русал Ресал» доказательства не подтверждают реальность существования хозяйственных операций с контрагентами ООО «ВолгаТурСтрой» и ООО «ГлавСнабИнвест»...

В рассматриваемом случае по результатам анализа деятельности как налогоплательщика, так и контрагента усматриваются признаки совершения сделок лишь для видимости, без намерения создать соответствующие им экономические последствия. Представленные в ходе судебного разбирательства документы лишь свидетельствуют о желании заявителя получить необоснованную налоговую выгоду». По решению суда от 25 декабря 2017 г. ООО «Русал Ресал» было отказано в возмещении НДС.

Более того, ведение фиктивного документооборота с целью получения необоснованной налоговой выгоды, как оказалось, стало основанием для возбуждения уголовного дела. Показания представителей «ВолгаТурСтрой» и «Русал Ресал» позволяют говорить о том, что руководители данных организаций пытаются уйти от ответственности за налоговое правонарушение. Крайним могут сделать кого угодно. Ранее Областной аналитический еженедельник «Хронограф» сообщал, что лицо, которое в беседе с редакцией газеты представилось генеральным директором ООО «Русал Ресал» Владимиром Филипповым, даже выразило «удовлетворение» по поводу возбуждения уголовного дела. Собеседник выразил надежду, что в ходе «объективного расследования» будет дана правовая оценка «поставщикам» алюминиевых сплавов (см. «Хронограф» №14 (666) от 3.05.18). Если верить документам, то в числе «поставщиков» был «Прогресс» Василия Мазура.

Лоббистские возможности функционеров «Русал Ресал» нельзя недооценивать. С их подачи уголовное дело могут завернуть в нужное им русло. Менеджеры Дерипаски могут рассчитывать на поддержку административного ресурса. В органах власти Самарской обл. есть лица, к мнению которых руководители правоохранительных органов обязательно будут прислушиваться. Лоббистом, к примеру, может быть исполняющий обязанности руководителя администрации губернатора Самарской обл. Дмитрий Холин. В 90-х гг. он работал в Группе «Сибирский Алюминий» Олега Дерипаски.

В этой истории остается открытым один очень интересный вопрос: как так получилось, что известный ветеран и тренер ФК «Крылья Советов» Василий Мазур оказался вовлечен в историю с «Русал Ресал»? Откуда он вообще мог знать таких предпринимателей, как Владимир Филиппов и Вячеслав Казеев? Впрочем, ответ можно найти в самой истории ФК «Крылья Советов», которая тесно переплетается с Самарским металлургическим заводом (ныне АО «Арконик СМЗ»).

Еще в 1995 г. завод вместе со своими иностранными партнерами создал совместное предприятие «Ресал». Якобы для переработки своих промышленных отходов. Как известно, в 1998 г. Группа «Сибирский Алюминий» Олега Дерипаски выкупила металлургический завод, после чего «Ресал» был интегрирован в Группу «РУСАЛ» (с 2003 г. стал называться «Русал Ресал»). Крепко встав на самарской земле, Олег Дерипаска озаботился реализацией имиджевых проектов на территории региона. В 1999  г. Группа «Сибирский Алюминий» объявила о своем решении инвестировать в ФК «Крылья Советов». Тогда же вице-президент группы Герман Ткаченко был назначен президентом ФК «Крылья Советов». Этот пост Ткаченко занимал с 1999 по 2005 г., и именно при нем в клубе была создана легендарная команда, которая в 2004 г. вышла в финал Кубка России и завоевала бронзу в чемпионате России.

Приход структур Олега Дерипаски как раз совпал с тем временем, когда Василий Мазур завершал карьеру футболиста. За «Крылья Советов» он играл в 1996-1998 гг. Вполне возможно, что руководители клуба не захотели отпускать уважаемого игрока, которому, видимо, был отведен определенный фронт работ. Понятно, что этот вопрос должен был решаться за счет спонсорских средств. Поэтому нельзя исключать, что оплата труда формально не задействованного в структуре клуба лица могла проводиться по схеме, похожую на ту, которую в своих показаниях описал Мазур. Правда, сам Василий Мазур мог и не знать, что у такой схемы могли быть и другие, негласные задачи. К примеру, возмещение НДС из бюджета. В любом случае в этом вопросе предстоит разобраться следствию.

Пока же в арбитражном суде полным ходом идет новая волна разбирательств. ООО «Русал Ресал» под руководством Филиппова пытается оспорить отказы в возмещении НДС за III кв. 2016 г. (дело №А55-31367/2017) и IV кв. 2016г. (дело№А55-1508/2018). Одновременно «Русал Ресал» требует признать незаконным решение Межрайонной ИФНС России №7 по Самарской обл. о привлечении к ответственности «за совершение налогового правонарушения» в части уплаты недоимки в размере 21,1 млн р. Вполне возможно, что материалы налоговых проверок, которые поступили в арбитраж, в скором времени также перейдут в плоскость уголовных дел.