19 февраля состоялось предварительное рассмотрение иска ОАО «СМАРТС» к территориальному управлению Федеральной службы финансово- бюджетного надзора Самарской обл. (Росфиннадзор). Сотовый оператор просит признать незаконным и отменить постановление Росфиннадзора о назначении административного наказания в размере 40 тыс. р. Третьим лицом привлечено ОАО КБ «Солидарность». В этом составе в Арбитражном суде Самарской обл. с конца 2009 г. рассматривается и оспаривается 64 аналогичных иска на общую сумму 2,56 млн р.
В соответствии с требованиями ЦБ РФ от 1 июня 2004 г. №258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций...» компания должна представлять в банк соответствующие документы. Сюда можно отнести факты ввоза товаров на таможенную территорию РФ или вывоза товаров с таможенной территории, |  | а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. исключительных прав на них. Как следует из оспариваемого типового постановления Росфиннадзора, СМАРТС допустил вмененное нарушение установленного порядка представления отчетности по валютным операциям. По мнению Росфиннадзора, за компанией числится нарушение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям. Оно выразилось в неуказании в графе справки о подтверждающих операции документах -кода документов, подтверждающих факт оказания услуг банком. На этом моменте к процессу был подключен банк «Солидарность». Представители последнего подтвердили, что замечаний к представленной СМАРТСом справке о подтверждающих документах у банка как агента валютного контроля не имелось. И представленная заявителем справка о подтверждающих документах позволяла в полном объеме осуществить валютный контроль. | | С данной позиции получается, что неправильное заполнение справки о подтверждающих документах не может быть квалифицировано как несоблюдение установленного порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям и не образует объективную сторону правонарушения. А значит, постановление Росфиннадзора можно отменить. Руководствуясь этой схемой, по ряду исков СМАРТСу уже удалось получить решение в свою пользу. Валютные операции, к которым возникли претензии Росфиннадзора, якобы связаны с активной подготовкой СМАРТСа к продаже и проходящими по этому поводу активными операциями с кипрскими офшорами, принадлежащим мажоритарному акционеру ОАО «СМАРТС» Геннадию Кирюшину, и заимствованиями на внешнем рынке. Решения арбитражного суда по иску СМАРТСа Росфиннадзор не устраивают: руководство ведомства подает апелляционные жалобы почти по всем делам. "Хронограф" будет следить за развитием событий. |
