В конце ноября Территориальному управлению (ТУ) Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Самарской обл. (Росфиннадзор) отказали в привлечении ОАО «Волгабурмаш» (ВБМ) к ответственности за неначисление валютной выручки в банке. Сумма штрафа составила 12,8 млн р. Решением арбитражного суда требования Росфиннадзора были отклонены. Идентичный иск планировалось также начать рассматривать 29 ноября.
ВБМ обратилось в Арбитражный суд Самарской обл. с заявлением о признании недействительным и отмене постановления ТУ Росфиннадзора о назначении административного наказания от 20 сентября 2013 г. В соответствии с постановлением ТУ Росфиннадзора ВБМ должно было быть привлечено к административной ответственности и подвергнуто штрафу в размере 12,82 м лн р. Как написано в отзыве ВБМ на иск: «административный орган считает доказанным состав правонарушения в действиях заявителя, вину общества, которое не приняло достаточных мер для зачисления валютной выручки на счета в уполномоченном банке». Как следует из материалов дела, 21 декабря 2009 г. ВБМ в качестве продавца и IRIS Export spool, s.r.o. (Чехия), покупатель, заключили контракт на продажу буровых долот. Общая стоимость контракта составила 1 млн евро. Был указан срок поставки — IV кв. 2009 г. и I кв. 2010 г. 100% оплата должна была осуществляться банковским переводом на расчетный счет продавца в течение 175 календарных дней с даты отгрузки. Дополнительными соглашениями была достигнута договоренность, что общая стоимость контракта составляет 2 млн евро. 28 декабря 2009 г. ВБМ в филиале «Самарский» ОАО «Банк Зенит» оформило паспорт сделки. 21 марта 2012 г. по заявлению ВБМ счет был закрыт в связи с переводом на расчетное обслуживание в филиал «Самарский» ОАО «БалтинвестБанк». В рамках контракта ВБМ экспортировало из РФ товар по грузовой таможенной декларации на сумму 422671 евро, оформленной на Самарском таможенном посту Самарской таможни. Согласно письму ОАО «БалтинвестБанк» от 2 сентября 2013 г., поступление денежных средств по внешнеторговому контракту на счета ВБМ не осуществлялось, при этом срок действия контракта истек 31 декабря 2012 г. |  | 
По мнению ТУ Росфиннадзора, как сказано в материалах дела: «нарушение выражается в виде невыполнения резидентом в установленный срок обязанности по получении на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты, причитающейся за переданные нерезидентам товары. Датой совершения нарушения является 25 сентября 2012 г.». В результате было выдано постановление о привлечении ВБМ к административной ответственности. Из пояснений представителей ВБМ следует, что, осознав неплатежеспособность своего контрагента, компания принимала меры к поиску возможности возвращения валютной выручки на территорию РФ. Как написано в материалах дела: «Указанные меры принимались посредством проведения переговоров, проведения взаимных выверок — расчетов, до наступления срока платежа, с покупателем оформлялись дополнительные соглашения». Суд, изучив представленные ВБМ журналы регистрации хозяйственных операций, пришел к выводу, что у компании с инопартнером сложились давние хозяйственные правоотношения и сомневаться в его недобросовестности у заявителя не было оснований. Кроме того, были представлены документы о подаче искового заявления в Пражский суд. В результате суд посчитал: «административным органом не представлено доказательств противоправного поведения резидента, препятствующего получению валютной выручки, доказательств наличия вины заявителя в совершении вменяемого ему административного правонарушения, что является основанием для отмены оспариваемого обществом постановления административного органа». В итоге постановление Росфиннадзора было отменено. Вероятнее всего, данное решение будет опротестовано в апелляционной инстанции. | | На данный момент ВБМ подало еще один иск к ТУ Росфиннадзору. На этот раз предприятие пытается признать недействительным постановление от 3 октября 2013 г. о привлечении к ответственности за идентичное нарушение и наложении штрафа в сумме 12,4 млн р. Заявление ВБМ принято, и возбуждено производство по делу. 29 ноября состоялось предварительное заседание. Отметим, что подобные претензии возникли на фоне того, что 13 ноября Арбитражный суд Самарской обл. принял к производству заявление о признании банкротом ВБМ. На этот раз инициатива кредиторов могла стать для уникального предприятия, образующего отрасль производства долот в России, роковой. Сумма требований заявителя процедуры банкротства — московского ЗАО «Компания «Вольфрам» — к ВБМ не столь велика (около 11 млн р.). Однако это далеко не единственное требование, поступившее к ВБМ в т.г. от его контрагентов — поставщиков сырья. Таким образом, банкротство ВБМ вполне может стать реальностью. За 9 месяцев чистый убыток завода превысил 400 млн р. ВБМ находится в очень сильной зависимости от заемных средств. Некоторые кредиты выданы предприятию дружественными структурами, например, ОАО «Балтинвестбанк». Сумма основного долга перед этим банком по первому кредиту на дату окончания отчетного квартала превышала 235 млн р., по второму — 230 млн р. (см. «Хронограф» №38 (482) от 18.11.13). |
