На прошлой неделе стало известно, что самарское ЗАО «Аликор-Трейд», входящее в ГК «Аликор», привлекло внимание правоохранительных органов. По данным УФНС по Самарской обл., Аликор-Трейд якобы осуществляло мнимые сделки с целью получить возмещение НДС. По решению суда общество должно вернуть в бюджет 239,708 млн. р. Кроме того, все материалы уже переданы в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.
По информации юридического отдела УФНС по Самарской обл., суд кассационной инстанции отказал в удовлетворении требований ЗАО «Аликор-Трейд» и посчитал доказанным получение обществом необоснованной налоговой выгоды. Суд пришел к выводу, что сделки, заключенные ЗАО «Аликор-Трейд», являлись мнимыми и были оформлены с целью получения денежных средств из бюджета и уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость. В соответствии со ст.45 Налогового кодекса РФ сделки с контрагентами квалифицированы как недействительные. Кроме того, судом поддержан вывод налогового органа о том, что ЗАО «Аликор-Трейд» совершало финансово-хозяйственные действия погашенными векселями, тем самым создавая видимость сделок. Таким образом, по результатам спора подлежит взысканию в бюджет 239,708 млн. р. Вызвали подозрение налоговых органов сделки, заключенные с ООО «Агроиндустрия», ООО «Сельхозпроект», ООО «Фаворит». Счета-фактуры по договорам с этими фирмами были выставлены с нарушением налогового законодательства. |  | Согласно данным Межрайонной ИФНС России №10, основным видом деятельности ООО «Агроиндустрия» является оптовая торговля зерном. В штате ООО оформлен всего один человек — некто Милованов. Налоговые декларации фирма предоставляла с нулевым балансом. В адрес фирмы было направлено требование о предоставлении документов для встречной проверки, но оно вернулось, поскольку по официальному адресу такая фирма отсутствует. Между ОАО «ВАМИН-Татарстан» и ЗАО «Аликор-Трейд» был заключен договор на поставку пшеницы. Из ответа, полученного от Межрайонной ИФНС №4 по Республике Татарстан, следует, что ОАО «ВАМИН-Татарстан» и ЗАО «Аликор-Трейд» якобы никогда не имели никаких финансовых взаимоотношений. Никаких поставок товара фирма из Татарстана в Самарскую обл. не производила. Между ОАО «Аликор-Трейд» и ООО «Сельхозпроект» был заключен договор на поставку семян подсолнечника «Марвик», а также пшеницы и ячменя на сумму почти 26 млн. р. Все счета-фактуры подписаны директором ООО «Сельхозпроект» Юрием Борисовым, оплата производилась векселями. По данным сотрудников Управления по налоговым преступлениям Самарской обл., Юрий Борисов в 2006 г. осужден на два года за хранение наркотиков и отбывает наказание в исправительной колонии №16. Никаких документов он никогда не подписывал и о существовании ООО «Сельхозпроект» ничего не знает, с 2004 г. он состоит на учете как наркозависимый. | | Также ЗАО «Аликор-Трейд» заключило договор поставки с ООО «Фаворит», документы были подписаны тем же Борисовым, находящимся в местах лишения свободы. Таким образом, заключая подобные сделки, ЗАО «Аликор-Трейд» возместило себе из бюджета в виде возврата НДС более 239 млн. р. Все документы, собранные налоговой инспекцией, переданы в правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. По словам пресс-секретаря ГК «Аликор» Натальи Власовой, в последнее время в том числе и с подачи Высшего арбитражного суда РФ укрепляется позиция, что вычеты по НДС зависят только от правильности оформления документов и не должны ставиться в зависимость от недобросовестности контрагентов. А участие посредников в многостадийном процессе уплаты НДС не создает необоснованной налоговой выгоды, полагает она. Справка:Основными направлениями деятельности ЗАО «Аликор-Трейд» являются растениеводство, животноводство, лизинг сельскохозяйственной техники. ЗАО «Аликор-Трейд» ведет строительство свинокомплекса в Красноармейском р-не. |
