Попер на рожон

Георгий Кизельгур

Вышел под залог

10 декабря 2024 г. пресс-служба следственного управления (СУ) Следственного комитета (СК) по Самарской обл. раскрыла информацию о задержании владельца ООО «ЗТС» Михаила Родионова. Его подозревают в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ «уклонение от уплаты налогов, в особо крупном размере», п. «б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ «легализация денежных средств, приобретенных преступным путем в особо крупном размере» и ч. 1 ст. 187 УК РФ «неправомерный оборот средств платежей». Уголовное дело было возбуждено по материалам, поступившим из УФНС по Самарской обл. (см. «Хронограф» №41 (948) от 16.12.24).

«По версии следствия, в разные периоды времени с 2017 по 2022 г. подозреваемый уклонился от уплаты налогов на общую сумму свыше 3 млрд р. путем предоставления в налоговый орган деклараций с включенными заведомо ложными сведениями. С целью снижения налогооблагаемой базы в указанный период с контрагентами заключались фиктивные договоры и оформлялись документы первичного учета, на основании которых занижалась сумма налогооблагаемой базы и завышались расходы по сделкам. Денежные средства на счета организаций переводились на основании поддельных документов под видом оплаты за приобретенные товары (работы, услуги), которые фактически не поставлялись, с целью придания видимости правомерной коммерческой деятельности», — сообщает пресс-служба СК. В настоящее время по уголовному делу проводятся следственные действия, направленные на установление всех обстоятельств преступления. Оперативное сопровождение осуществляется сотрудниками ГУ МВД России по Самарской обл. (https://samara.sledcom.ru/ news/ item/ 1936579/). 13 декабря 2024 г. Самарский областной суд изменил Родионову меру пресечения с ареста на залог в 3 млрд р.

Прежде чем Михаил Родионов обрел статус подозреваемого по уголовному делу, арбитражные суды Самарской обл. рассмотрели ряд дел, связанных с ЗТС. Речь шла о налоговой недоимке. Причем ранее налоговые органы почему-то материалы дела в следственные органы не направляли.

20 августа 2019 г. Межрайонная инспекция ФНС России по Промышленному р-ну г. Самары своим решением №13-18/18 привлекла ЗТС (ИНН 7302023991) к ответственности за налоговое правонарушение. Было предложено оплатить недоимку в размере 7,46 млрд р., штраф — 235,6 млн р. и пени в размере 3,5 млрд р. В тот же день в отношении ЗТС были приняты обеспечительные меры в виде запрета на отчуждение (передачу в залог) без согласия налогового органа движимого и недвижимого имущества, дебиторской задолженности и приостановления операций по расчетным счетам.

7 октября 2019 г. ООО «ЗТС» подало в Арбитражный суд Самарской обл. заявление о признании себя банкротом. Делу был присвоен №А55-31685/2019. 21 января 2020 г. в отношении ЗТС было введено наблюдение. Свое финансовое состояние ЗТС оценил следующим образом: «Общая кредиторская задолженность должника (ЗТС. – Прим. ред.) на 1 сентября 2019 г. (с учетом решения налогового органа от 20 августа 2019 г.) составляет 17 976 789 808,56 р., в т.ч. 11 201 150 961 р. — задолженность перед налоговым органом по решению от 20 августа 2019 г. и 6 159 671 683,78 р. — иная кредиторская задолженность в соответствии с представленной расшифровкой. У должника имеется дебиторская задолженность на 1 сентября 2019 г. на сумму 2 406 854 930,49 р. Представлены сведения по дебиторам заявителя. Согласно данным бухгалтерского баланса общества (ЗТС. – Прим. ред.) на 1 сентября 2019 г. основные средства составляют 1 936 065 тыс. р. В соответствии с расшифровкой сведений об основных средствах остаточная стоимость основных средств составляет 1 503 807 849,35 р., 432 257 265,33 р. — внеоборотные активы». 11 октября 2022 г. в отношении ЗТС была введена процедура конкурсного производства.

Есть что взять

19 августа 2024 г. ФНС России обратилась в Арбитражный суд Самарской обл. с заявлениями, в которых просит «признать доказанным наличие оснований для привлечения солидарно Родионова Михаила Юрьевича, Родионовой Лилии Рестямовны, Казацкого Кирилла Богдановича, ООО «ВСК», ООО «М-Ком», ООО «КФХ Возрождение» к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «Завод Трехсосенский». «Определением Арбитражного суда Самарской обл. от 20 августа 2024 г. заявления ФНС России о привлечении к субсидиарной ответственности перечисленных лиц были приняты к производству. Предварительное судебное заседание было назначено на 30 сентября 2024 г. В дальнейшем оно неоднократно откладывалось или переносилось. В последний раз оно было назначено на 17 марта 2025 г.

ООО «ЗТС» было зарегистрировано 25 июля 2002 г. в г. Димитровграде Ульяновской обл. 6 октября 2017 г. получило регистрацию в г.о. Самара на Заводском ш., д. 17, оф. 61. Основным видом деятельности ЗТС является производство пива. Уставный капитал достигает уровня 1,37 млрд р. С 26 ноября 2011 г. единственным владельцем ЗТС является Михаил Родионов. До 30 декабря 2015 г. он выполнял функции генерального директора ЗТС. Статус генерального директора ЗТС от него принял Кирилл Казацкий. В этой должности Кирилл Казацкий пробыл до 6 апреля 2022 г. В должности гендиректора ЗТС Кирилла Казацкого сменила Лилия Родионова, супруга Михаила Родионова. С октября 2022 г. управление ЗТС находится в руках конкурсного управляющего Игоря Косулина. В период с 2011 по 2022 г. выручка ЗТС непрерывно росла с 715,1 млн р. до 8,9 млрд р. При этом последним прибыльным годом для ЗТС стал 2021 г. При годовом обороте 8,7 млрд р. валовая прибыль в 2021 г. составила 453,6 млн р. Это говорит о том, что пивоваренное производство ЗТС продолжало показывать рост оборотов даже после введения 21 января 2020 г. в отношении него наблюдения в рамках дела о несостоятельности. По настоящему провальным оказался 2022 г., когда при рекордной выручке в 8,9 млрд р. был показан убыток в 582,7 млн р.

ООО «ВСК» (ИНН 7302026424) было зарегистрировано 22 октября 2003 г. в г. Димитровграде с основным видом деятельности — аренда и лизинг сухопутных транспортных средств и оборудования. Уставный капитал ООО «ВСК» составляет 12,57 млн р. С 3 февраля 2017 г. держателем 99% в капитале ООО «ВСК» является Лилия Родионова. 1% записан на ООО «Трехсосенское». С 1 февраля 2023 г. директором ООО «ВСК» записан Михаил Родионов. По итогам 2023 г. ООО «ВСК» показало оборот 1,2 млрд р. и чистую прибыль 398,6 млн р. При этом размер валовой прибыли составил 1,2 млрд р., сопоставимый с размером годовой выручки. Данные за 2024 г. пока не раскрыты.

ООО «Трехсосенское» (ИНН 6319199159) было учреждено 15 октября 2015 г. в г.о. Самара на пр-те Кирова, д. 73в, каб. 18, с уставным капиталом 10 тыс. р. с видом деятельности — производство пива. Со дня учреждения ООО «Трехсосенское» его гендиректором значится Михаил Родионов, а единственным учредителем записано ООО «ВСК». По итогам 2023 г. выручка ООО «Трехсосенское» составила 19,7 млрд р., а чистая прибыль — 2,5 млрд р. (при валовой прибыли в 6,7 млрд р.). Данные за 2024 г. пока не раскрыты. Тем не менее рекордным за историю существования ООО «Трехсосенское» стал 2022 г. В тот год выручка компании достигла 36,4 млрд р., а чистая прибыль составила 131,6 млн р. (при валовой прибыли в 10 млрд р.). По сути, ООО «Трехсосенское» связано с ООО «ВСК» путем перекрестного владения капиталом и зависимостью от семьи Михаила и Лилии Родионовых. Мощности предприятия ООО «Трехсосенский» располагаются на двух производственных площадках — в г. Димитровграде и в г. Ульяновске.

ООО «М-Ком» (ИНН 7302031008) было учреждено 22 сентября 2005 г. в г. Димитровграде с видом деятельности — аренда и лизинг легковых транспортных средств. Уставный капитал ООО «М-Ком» составляет 115,5 млн р. 99,99% капитала ООО «М-Ком» записано на ООО «ВСК», остальные 0,01% принадлежат Лилии Родионовой. Директором ООО «М-Ком» с 9 июня 2008 г. является Михаил Родионов. По итогам 2023 г. ООО «М-Ком» получило выручку 2,9 млрд р. и чистую прибыль 1,2 млрд р.

ООО «КФХ Возрождение» зарегистрировано 12 ноября 2007 г. в с. Озерки Чердаклинского р-на Ульяновской обл. с основным видом деятельности — выращивание зерновых (кроме риса) культур.

Уставный капитал составляет 26,74 млн р. С 2012 г. единственным учредителем и директором ООО «КФХ Возрождение» является Вадим Мартынов. По итогам 2023 г. ООО «КФХ Возрождение» показало выручку 3,8 млрд р. и чистую прибыль 668,5 млн р. Это рекордный для ООО «КФХ Возрождение» показатель.

В целом, анализ состояния лиц, которых ФНС России пытается привлечь к солидарной субсидиарной ответственности по долговым обязательствам ЗТС показал, что с них есть что взять. 19 декабря 2024 г. Арбитражный суд Самарской обл. в рамках заявленных ФНС России требований вынес определение об обеспечительных мерах, предусматривающих запрет Лилии Родионовой распоряжаться 27 принадлежащими ей пакетами акций иностранных компаний.

Борьба за рынок

5 июня 2020 г. ЗТС предпринял встречную атаку в отношении Межрайонной инспекции ФНС России по Промышленному р-ну г. Са-мары. В тот день от ЗТС в Арбитражный суд Самарской обл. поступило исковое заявление с требованием признать недействительным решение налоговой инспекции №13-18/18 от 20 августа 2019 г. Этому делу был присвоен №А55-14176/2020 (см. «Хронограф» №13 (878) от 17.04.23).

Разбирательство по нему до сих пор не завершено. Михаил и Лилия Родионова, а также ООО «ВСК» и ООО «М-Ком» участвуют в нем в качестве третьих лиц. Причем 17 декабря 2024 г. в рамках этого дела суд принялся рассматривать заявления Лилии Родионовой, ООО «ВСК» и ООО «М-Ком» «о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам в рамках дела по заявлению ООО «Завод Трехсосенский» к Межрайонной ИФНС России №22 по Самарской обл. (до 31 мая 2021 г. это была Межрайонная инспекция ФНС России по Промышленному р-ну г. Самары. – Прим. ред.)». Судебное заседание было назначено на 20 февраля 2025 г.

В последнее время к производителям пива все чаще стали предъявляться претензии со стороны Федеральной службы по контролю за алкогольными и табачными рынками (Росалкогольтабакконтроль). На проблему применения схем скрытого производства и реализации пива и пивоваренной продукции в конце прошлого года также обратила внимание и ФНС России. В результате в суды поступили иски к пивоваренным компаниям.

16 мая 2024 г. информационное агентство (ИА) «РИА Новости» сообщало: «Работа пивного реестра сократит количество малых производителей на рынке — сотни компаний могут быть исключены из него, что приведет к их уходу с рынка, однако крупные игроки смогут заместить их, сообщил «РИА Новости» директор Центра исследований федерального и региональных рынков алкоголя Вадим Дробиз» (https://ria.ru/ 20240516/ drobiz-1946516873 .html).

Рынок пивной продукции в Самарской обл. наполнится продукцией ООО «Пивоваренная компания «Балтика», у которого в Кинельском р-не имеется свой завод. В 2022 г. деятельность «Балтики» была затронута волной ухода из России иностранных инвесторов. В марте 2022 г. датская пивоваренная компания Carlsberg заявила о намерении покинуть российский рынок и выйти из бизнеса ООО «Пивоваренная компания «Балтика». 16 июля 2023 г. указом президента РФ Владимира Путина ООО «Пивоваренная компания «Балтика» было передано под управление Росимущества. 2 декабря 2024 г. президент РФ подписал указ о выводе из временного управления Росимущества активов пивоваренной компании «Балтика». 5 декабря 2024 г. 98,65% капитала ООО «Пивоваренная компания «Балтика» перешли под контроль АО «ВГ Инвест». Состав его акционеров не раскрывается. Оставшиеся 1,35% сохранились у ООО «Хоппи юнион», которое находится в составе учредителей ООО «Пивоваренная компания «Балтика» с января 2014 г. С 5 декабря 2024 г. единственным учредителем ООО «Хоппи юнион» является АО «ВГ Инвест». 19 декабря 2024 г. новым генеральным директором ООО «Пивоваренная компания «Балтика» стал Дмитрий Визир.

Завод «Трехсосенский» имеет отношение к таким пивным брендам, как «Ячменное поле», «Искусство Варить», «Витязь», «Дуб и Обруч», «Трехсосенское», VANBIER, Bierburg. Их продукция сегодня занимает значительную часть розничного рынка Самарской и Ульяновской обл. Для конкурентов Родионова дело осталось за малым — дождаться, когда в рамках следственных действий на подконтрольном ему производстве начнутся выемки.

"Хронограф" будет следить за развитием событий.