Заботливый коллектор

Иван Григорьев

Странный бизнес ПТС

Возглавляемое депутатом Думы г.о. Самары Сергеем Алехиным ЗАО «ПТС» стало одним из лидеров среди предприятий энергетической отрасли Самарской обл. по объему полученной выручки за 2009 г. Выручка ПТС составила 4,11 млрд р., при этом чистая прибыль равнялась 115,6 млн р.

Другие показатели работы ПТС позволяют сделать ряд нелестно характеризующих менеджмент предприятия предположений. Так коэффициент автономии, показывающий долю капитала и резервов в балансе, по итогам 2009 г. принял невысокое значение — 0,28 при оптимуме от 0,5 до 0,55. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств в 2008 г. составлял 1,27, в 2009 г. возрос до 2,11 при оптимуме от 0,8 до 1. Длительность финансового цикла, отражающая период между оплатой средств поставщикам и поступлением средств от покупателей, возросла с 1,03 в 2007 г. до 48,38 в 2009 г. Это указывает на то, что потребители поставляемой ПТС продукции в 2009 г., вероятно, задерживали ее оплату и затрудняли расчеты между ПТС и его поставщиками. В пользу этой версии свидетельствует рекордная величина дебиторской задолженности в балансе ПТС на 1 января 2010 г. — 636,7 млн р.

Для ликвидации последствий от столь высокой «дебиторки» в 2009 г. ПТС было вынуждено увеличить размер привлеченных в виде займов и кредитов средств почти в 3 раза по сравнению с 2008 г. — до 532,6 млн р. В итоге кредиторская задолженность ПТС перед поставщиками и подрядчиками несколько сократилась. Однако тут же произошел «скачок» задолженности по налогам и сборам — с 717 тыс. р. в 2008 г. до 23,4 млн р. по результатам 2009 г.

Работа с долгами

Едва ли не главным посредником в выходе на конечного потребителя распределяемых ПТС ресурсов (тепла и горячей воды) является ПТС-Сервис. В ЗАО «ПТС-Сервис» Сергей Алехин занимает пост председателя совета директоров. ПТС-Сервис было выделено из ПТС 31 июля 2006 г., а составы акционеров этих предприятий практически полностью совпадают друг с другом (см. «Хронограф» №40(349) от 29.11.10).

ПТС-Сервис, в свою очередь, попало в число предприятий-лидеров отрасли ЖКХ Самарской обл. по объему полученной выручки за 2009 г. Выручка ПТС-Сервис составила 2,6 млрд р., при этом чистая прибыль равнялась 37,1 млн р. (см. «Хронограф» №43(352) от 20.12.10). Изучение отчетности компании указывает на присутствие негативных тенденций в ее финансово- хозяйственной деятельности. В конечном счете эти тенденции могут отразиться на эффективности и качестве управления домами.

Коэффициент автономии ПТС-Сервис по итогам 2009 г. принял невысокое значение — 0,2 при оптимуме от 0,5 до 0,55. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств в 2008 г. составлял 0,11, в 2009 г. — 0,12 Преобладание собственных средств связано со спецификой деятельности ПТС-Сервис.

Компания оказывает собственникам жилья жилищные услуги и обеспечивает им предоставление коммунальных услуг. Многие собственники оплачивают эти услуги сразу после прихода квитанции за квартиру.

В таких обстоятельствах ПТС-Сервис редко испытывает недостаток в оборотных средствах, потому потребность компании в займах и кредитах минимальна. По итогам 2009 г. соответствующая строка в балансе имела нулевое значение. Длительность финансового цикла, в данном случае характеризующая период между оплатой средств поставщикам ресурсов (в т.ч. ПТС) и поступлением средств от населения, в 2009 г. составила 10,88.

Скорее всего, сумм, поступающих от населения в течение года в оплату жилищно- коммунальных услуг (ЖКУ), хватало, чтобы достаточно оперативно проводить расчеты между ПТС-Сервис и поставщиками коммунальных ресурсов, в особенности с ПТС. Вряд ли задерживались и выплаты специализированным подрядным организациям по обслуживанию лифтов, газового оборудования, дезинсекции и т.д.

В то же время на расчеты с собственными сотрудниками, равно как и на содержание и текущий ремонт обслуживаемых их силами многоквартирных домов (МКД), средств собственников жилья могло не оставаться. Об этом косвенно свидетельствуют данные из баланса ПТС-Сервис: дебиторская задолженность потребителей ЖКУ значительно превышает кредиторскую задолженность ПТС-Сервис перед поставщиками и подрядчиками (278,6 млн р. против 182,6 млн р. в 2008 г. и 353,6 млн р. против 269,8 млн р. в 2009 г.). Причиной может являться направление большей части собираемых с населения средств на расчеты именно с поставщиками энергоресурсов для уменьшения своих долговых обязательств перед ними. При этом ПТС-Сервис задолжало своему персоналу (10,5 млн р. в 2008 г. и 9,8 млн р. в 2009 г.), налоговым органам (22,5 млн р. в 2008 г. и 19 млн р. в 2009 г.), прочим кредиторам (342,8 млн р. в 2008 г. и 26 млн р. в 2009 г.).

Еще одна вызывающая вопросы деталь — высокая доля административных расходов в валовой прибыли ПТС-Сервис (свыше 73% в 2008-2009 гг.). В этот же период компания понесла большие операционные расходы. В итоге налогооблагаемая база была изменена в сторону снижения, а чистая прибыль, из которой можно было рассчитаться с кредиторами, оказалась меньше ожидаемого показателя.

Жителей — в сторону

Не исключено, что при распределении средств, собранных ПТС-Сервис с населения в адрес поставщиков коммунальных ресурсов ПТС имеет привилегии. По идее, все приходящие на счета МП «Единый информационно- расчетный центр» (ЕИРЦ) платежи вне зависимости от общего объема поступлений должны расщепляться последним пропорционально по видам расходов. В адрес управляющих организаций без задержек нужно перечислять средства, «сданные» населением на содержание и ремонт жилых помещений (по соответствующим строкам квитанции). В адрес поставщиков коммунальных ресурсов ЕИРЦ обязан напрямую перечислять деньги, уплаченные жителями исключительно за предоставленные управляющими организациями коммунальные услуги. Смешивать данные финансовых потоков запрещается, т.к. это является примером нецелевого использования средств.

ПТС-Сервис, имея агентский договор с ЕИРЦ, получает из МП деньги за содержание и ремонт жилых помещений. Параллельно оно обязано заниматься сбором задолженности за предоставленные населению коммунальные услуги. Взыскиваемые суммы должны поступать по долговым квитанциям в ЕИРЦ и оттуда уходить в ПТС. Однако с подачи своих кураторов ПТС-Сервис, по всей видимости, может практиковать иную схему расчетов с ПТС по долгам населения за тепло и горячую воду.

К примеру, ПТС-Сервис могло бы переправлять в ПТС деньги, поступающие из ЕИРЦ за содержание и ремонт жилых помещений в управляемых МКД.

При этом можно достичь погашения значительной части задолженности перед ПТС за поставленные ресурсы. «Ответив» по своим обязательствам перед ПТС, ПТС-Сервис может спокойно вести работу по взысканию «просрочки» с собственников жилья якобы на «игнорируемые» плательщиками цели текущего ремонта и содержания жилья. Ранее в описанную схему могло вписаться посредничество ЕИРЦ.

Неформальные отношения между акционерами ПТС и бывшим директором ЕИРЦ Николаем Левковицким, судя по всему, сложились в процессе работы ООО «Самаражилкомхоз» (см. «Хронограф» № 40(349) от 29.11.10.). По «старым связям» Левковицкий мог создать условия для направления уплаченных населением за ремонт и содержание жилья средства не в ПТС-Сервис, а в ПТС.

Формирование вышеуказанной задолженности перед сотрудниками ПТС-Сервис и налоговыми органами могло стать следствием нецелевого использования средств, предназначенных для содержания жилого фонда. Текущий ремонт также мог проводиться весьма условно, например, из-за перенаправления собранных на него денег в пользу ПТС. Если описанная или схожая с ней схема была использована на практике, то ПТС-Сервис можно было бы в какой-то мере сравнить с коллекторской службой, работающей в пользу ПТС. Косвенно это подтверждается отсутствием судебных разбирательств между ПТС и ПТС-Сервис.

По логике, ПТС как поставщик коммунальных ресурсов имеет право взыскать с ПТС-Сервис задолженность за тепло и горячую воду в судебном порядке. Однако ПТС-Сервис, вероятно, сразу покрывает большую часть своих долгов перед ПТС с помощью денег, собранных на оказание жилищных услуг. Также существование ПТС-Сервис выгодно по причине акцепта последним любых предъявляемых ПТС к оплате сверхнормативных объемов потребления коммунальных ресурсов. Стоимость сверхнормативных объемов компенсируется поставщику из муниципального бюджета.

"Хронограф" будет следить за развитием событий.

Комментарии

Сергей АЛЕХИН, генеральный директор ЗАО «ПТС»

- ЗАО «ПТС» получает оплату за предоставленные коммунальные ресурсы по крупным управляющим компаниям от МП «ЕИРЦ». Действительно, ЗАО «ПТС» являлось одним из собственников ООО «Самаражилкомхоз» с июня 2007 г. по октябрь 2008 г. Однако уже в июле 2007 г. в связи с завершением деятельности по управлению и обслуживанию домов ООО «Самаражилкомхоз» продало принадлежащие ему доли в ООО «ЕИРЦ» физическому лицу. Исходя из этого, утверждение о наличии каких-либо формальных или неформальных связей между руководством ЗАО «ПТС» и Николаем Левковицким, а тем более о его зависимости, не имеет оснований. ЗАО «ПТС» не располагает информацией о том, что в счет оплаты за тепловую энергию поступают денежные средства, направленные на оплату содержания и ремонта жилого фонда.

Сергей СТРЕЛЬНИКОВ, генеральный директор ЗАО «ПТС-Сервис»

- Задолженность по домам, выбравшим ЗАО «ПТС-Сервис» управляющей компанией, равно как и по домам, находящимся в управлении ЗАО «ПТС-Сервис» по результатам конкурса, перед ЗАО «ПТС» и другими ресурсоснабжающими организациями носит текущий характер. Просроченная задолженность отсутствует. Согласно условиям заключенных с МП «ЕИРЦ» договоров, данная организация производит расщепление и перечисление денежных средств самостоятельно, без участия ЗАО «ПТС-Сервис». Денежные средства, собранные с жителей за текущий ремонт и содержание домов ЗАО «ПТС-Сервис», в ЗАО «ПТС» не перечисляются. Выражаем надежду, что и при новом директоре МП «ЕИРЦ» Максиме Мякишеве денежные средства будут перечисляться в соответствии с их целевым назначением.