Развилка Муравьевых

Иван Григорьев

Попали под каток

С заявлением о признании «ПромТЭК» несостоятельным (банкротом) в Арбитражный суд Самарской обл. обратилась Межрайонная ИФНС России №23 по Самарской обл. (МИФНС-23). Это случилось 23 мая т.г. Делу присвоили №А55-16221/2023. 30 мая заявление было принято к производству с назначением заседания по рассмотрению обоснованности требований МИФНС-23 на 3 июля. По мнению налогового органа, просроченная задолженность «ПромТЭК» перед бюджетом превышает 8 млн р. Есть ли у должника такие деньги в настоящий момент, загадка. По итогам 2022 г. «ПромТЭК», единственным участником и генеральным директором которого записан Даниил Муравьев, сдал нулевую отчетность — без выручки и прочих финансовых результатов. В 2021 г. «ПромТЭК», где штат состоит всего из одного человека, задекларировал выручку в размере 48,2 млн р. при чистой прибыли 342 тыс. р.

Зато деньги точно имеются у НПП «ПромТЭК». Это также принадлежащее Муравьеву и возглавляемое им общество в 2022 г. получило выручку в размере 1,383 млрд р. и чистую прибыль 52,2 млн р. По сравнению с 2021 г. был продемонстрирован впечатляющий рост. В предыдущем году выручка НПП «ПромТЭК» составила 298,4 млн р., а чистая прибыль — 2,24 млн р. В качестве НДС общество в 2021 г. уплатило 4,14 млн р., 750 тыс. р. ушло в бюджет под видом налога на прибыль.

Данный факт не ускользнул от внимания налоговиков. 1 июня т.г. Арбитражный суд Самарской обл. приступил к рассмотрению заявления НПП «ПромТЭК» к Межрайонной ИФНС России №22 по Самарской обл. (МИФНС-22). В рамках дела №А55-10766/2023 НПП «ПромТЭК», торгующее оптом подшипниками иностранного и якобы собственного производства, потребовало признания незаконным решения МИФНС-22 от 23 сентября 2022 г. Решение касалось привлечения оборотистого общества к ответственности за совершение налогового правонарушения в размере почти 95 млн р. НДС и налога на прибыль, а также пеней и штрафов, доначисленных по итогам выездной налоговой проверки.

Завод в жилом квартале

Из позиции представителей МИФНС-22 и УФНС России по Самарской обл., озвученной в судебном заседании 1 июня, следовало, что процесс урегулирования налоговых претензий для НПП «ПромТЭК» ожидается трудным и затратным. Вопросы у налоговиков возникли к схемам изготовления и поставки в адрес НПП «ПромТЭК» около 40% от общего объема подшипниковой продукции (60% импортируется из Чехии и Швейцарии), которую общество позже реализует конечным покупателям.

Сертифицированным производителем 40% подшипников, судя по исследованиям налоговой службы, выступает возглавляемое супругой Даниила Муравьева Мариной Муравьевой ООО «Самара Бирингс Фэктори» с ИНН 6319239250 (СБФ). Подозрительно, что данная фирма не зарегистрирована в промышленной зоне, как подобает крупному заводу. Местом прописки СБФ значится жилой дом по адресу: г.о. Самара, ул. 5-я просека, д. 104 (на фото), рядом с оз. Леснуха. Штатная численность и финансовые показатели СБФ (1 чел. — директор, отсутствие основных фондов и прочих материальных активов, мизерная выручка) свидетельствуют в пользу версии, что СБФ ничего не производит, а является обычным «схемным» посредником.

Возникло впечатление, что у компании жены Муравьева могла появиться возможность заняться перебивкой маркировки на продукции, ввозимой, к примеру, из Китая, с целью выдачи этих изделий за подшипники собственного производства и последующей отгрузки их в адрес НПП «ПромТЭК». Если это действительно так, то подобные действия при неблагоприятном для бизнеса Муравьевых развитии событий с доначислениями могут быть квалифицированы по ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты «ввозного» НДС). Это способно повлечь дополнительные расходы, к которым Муравьевы пока вряд ли морально готовы.

Разденут до нитки

Характерно, что вместо принятия мер по публичной защите бизнеса от нескромного налогового интереса к оптимизационным схемам Муравьевы, похоже, предпочли доверить судьбу НПП «ПромТЭК» т.н. «решальщикам» из числа бывших высокопоставленных силовиков. По сведениям неофициальных источников, одного из них зовут Дмитрий Шустов.

Человек с таким именем и фамилией в 2016 г. возглавлял отдел безопасности Самарского филиала №6318 ныне несуществующего ПАО «ВТБ 24». Причем не просто возглавлял, но и мог курировать ряд сомнительных операций с участием банковского филиала (см. «Хронограф» №19 (589) от 20.06.16).

Шустов или его полный тезка вполне способен был навести прицел налоговой службы на столь экономически привлекательное предприятие, как НПП «ПромТЭК». Далее, ссылаясь на связи в налоговых органах, «решальщик» мог предложить Даниилу Муравьеву утрясти проблему с помощью другого «решальщика». Таковым якобы слывет знающий, как снижать доначисления, специалист в области налогового права Сергей Медведев. Медведева в бытность сотрудником Межрайонной ИФНС России №16 по Самарской обл. (г.о. Новокуйбышевск) при скромной заработной плате в 50-60 тыс. р. замечали перемещающимся по делам службы на роскошном внедорожнике. Не исключено, что внедорожник вполне мог быть приобретен за счет благодарности от неких «клиентов».

Отсюда следует, что помимо выплат в пользу МИФНС-22, если судебный процесс завершится неутешительно для НПП «ПромТЭК», Даниил Муравьев может быть поставлен перед необходимостью щедро наградить «решальщика» и его «друзей». Причем на этом вряд ли закончится. История знает немало примеров, когда они не отпускали «клиента» до тех пор, пока он не отдавал им практически все.

Сегодня с подачи «решальщиков» можно ожидать не только новых налоговых претензий к НПП «ПромТЭК» и другим аффилированным Муравьевым фирмам, но и передачи материалов налоговых проверок в следственные органы. Прогнозируется, что «лавина» будет только возрастать, чтобы «решальщики» получили повод зарабатывать еще и еще. В указанных целях они способны ангажировать даже адвоката Агнессу Симановских, которая, из сделанных редакцией Областного аналитического еженедельника «Хронограф» в судебном заседании

1 июня наблюдений, уже может только делать вид, что «защищает» НПП «ПромТЭК».

"Хронограф" будет следить за развитием событий.