В конце января 2016 г. тольяттинское ООО «Волжская топливная компания» (ВТК), директором которого является Александр ЛОМОНОСОВ, обратилось в суд с заявлением о признании компании банкротом. Вероятно, бенефициары ВТК пошли на такой шаг, чтобы уйти от ответов на вопросы о том, откуда на нефтебазах ВТК берется контрафактное топливо и каким образом бизнесмены организуют фиктивный оборот денежных средств. Понятно, что ответы на эти вопросы могут быть использованы против руководства и владельцев ВТК.
Откуда бензин?Все началось с того, что представители ВТК решили в Арбитражном суде Самарской обл. признать незаконными акты ФНС, которыми общество было признано виновным в совершении налогового правонарушения. Между тем в массе представленных каждой из сторон доказательств суд заинтересовали источники происхождения топлива, которое завозится на нефтебазу ВТК. Однако в ВТК оказались настроены категорически против раскрытия своих секретов. Это, в свою очередь, может укрепить версию о контрафактном происхождении продукции. Между тем, как известно, контрафактное топливо производится на нелегальных нефтеперерабатывающих заводах (НПЗ), более известных как «самовары». Эти заводы производят низкокачественный продукт из ворованной нефти. С таких горючесмазочных материалов не платят акциз. С подобными схемами оборота нефти и нефтепродуктов не один год ведут безуспешную борьбу как власти Самарской обл., так и представители правоохранительных органов. В ВТК, похоже, имеют свое мнение по поводу функционирования «самоваров». Причем известно, что такие НПЗ есть и в Тольятти. Однако присутствие в составе учредителей ВТК Юрия Царева может давать иное представление о географии деятельности ВТК. Царев известен не только как соучредитель ВТК, но и как собственник новокуйбышевского ООО «Промхим», задействованного в обороте нефтепродуктов. Новокуйбышевск же является центром нефтепереработки в Самарской обл., а также считается центром нелегального изъятия нефти из магистральных нефтепроводов. Однако в ходе разбирательств суду так и не удалось достоверно установить, где ВТК приобретала топливо. Хотя сотрудники ФНС вроде бы сумели найти зацепки, но добраться до истины так и не получилось. Картина начала вырисовываться после того, как налоговики досконально изучили взаимоотношения ВТК с контрагентом в лице ООО «Самарский капитал» (СК). Через СК проводили как деньги, так и товар (т.е. нефтепродукты). Стоит отметить, что, по данным ЕГРЮЛ, к настоящему времени СК уже успел сменить адрес регистрации. Теперь он числится на учете МИФНС №39 по Республике Башкортостан, подальше от начавшихся разбирательств. Тем не менее в документах суда зафиксировано, что ООО «СК» «якобы осуществляло поставку нефтепродуктов в адрес ООО «ВТК» с нефтебазы, расположенной адресу... Самарская обл., 47 км федеральной автотрассы ССВ (Самара — Саратов — Волгоград), как это указано в представленных ООО «ВТК» товарно-транспортных накладных (ТТН). |  |  Суд так и не смог установить, откуда в ВТК поступают нефтепродукты
Вместе с тем данная поставка не осуществлялась, т.к. данная нефтебаза в аренду ООО «СК» не сдавалась и фактически не функционировала». Подписывали не глядяДля подтверждения надуманности рассказов представителей бизнеса было решено опросить водителей бензовозов. В первоначальном варианте показания подтвердили ложность представленных сведений: «Водители, поименованные в ТТН, в ходе проведенных допросов в ходе налоговой проверки пояснили, что являются работниками ООО «ВТК», нефтепродукты с нефтебазы, расположенной адресу... Самарская обл., 47 км федеральной автотрассы ССВ (Самара- Саратов — Волгоград) в ООО «ВТК» не возили и не подтверждают свои подписи на ТТН». Однако позже была разыграна сцена, в которой водители вдруг отказались от своих первоначальных показаний. Похоже, работодатель в лице ВТК объяснил своим сотрудникам, что те неправы. Суд учел и это обстоятельство, о чем свидетельствует следующая информация из материалов дела: «Ссылка заявителя (ВТК. – Прим. авт.) на то, что указанные водители отказались от своих показаний согласно представленным в дело заявлениям, указав, что не читали их, когда подписывали протокол допроса, не расписывались на каждом листе протоколов допроса, правомерно отклонена судом первой инстанции». В рамках разбирательства после неоднократных вопросов суда о реальности движения товара и действительном месте отгрузке топлива ВТК было подано ходатайство об истребовании данных сведений у СК. Появилась новая версия о том, что якобы адресом отгрузки товара является «Самарская обл., Волжский р-н, п. В. Подстепновка, ул. Специалистов, д. 28». В ФНС указали на «отсутствие такого адреса по справочным информационным базам». Так или иначе, но представителям ФНС все же удалось найти нарушения в действиях ВТК по линии уплаты налогов. Как следует из материалов дела, Межрайонной ИФНС (МИФНС) России № 19 по Самарской обл. была произведена выездная налоговая проверка ВТК. «Принято решение от 10 октября 2014 г. № 15-49/33 о привлечении ООО «ВТК» к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому доначислен налог на добавленную стоимость (далее НДС) в сумме 26,3 млн р., налог на прибыль организаций в общей сумме 3,3 млн р., начислены к уплате пени в общей сумме 6,9 млн р., в т.ч. 264 тыс. р.», — отмечается в судебных документах. Решение суда было вынесено не в пользу ВТК. Апелляционная инстанция подтвердила правомерность позиции суда первой инстанции. |  | Деньги через ГЛОБЭКСБАНКЧто касается потока денежных траншей, организованных бенефициарами ВТК, этой темой серьезно заинтересовались представители фискального ведомства. Налоговой инспекцией были установлены факты участия должностных лиц и учредителей СК в деятельности ВТК. Кроме того, суд принял к сведению информацию о том, что и у СК, и у ВТК расчетные счета были открыты в одной кредитной организации -ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» филиал «Поволжский». Весьма существенно то, что руководитель и учредитель СК имели непосредственный доступ к расчетному счету ВТК. Такое могло понадобиться для совершения действий, которые также нашли отражение в документах суда. В качестве примера можно привести выдержку из постановления суда: «Инспекцией и судом первой инстанции установлено, что денежные средства в сумме 39,6 млн р., поступившие на расчетный счет ООО «ВТК» от ООО «СК» (ИНН 6317084586) в форме оплаты «по договору поставки № 6 от 14 мая 2012 г. за топливо», перечислены на расчетный счет ООО «ТопГрупп» (ИНН 6311132635 № 40702810616060000462), открытый в филиале «Поволжский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК». Далее идет повествование о том, как эти деньги, совершая своеобразный круговорот, вновь попадают на счет СК и перечисляются обратно в ВТК в форме оплаты «по договору поставки № 6 от 14 мая 2012 г. за топливо». Еще одни прогон денег через банк и остаток в размере 3,7 млн р. перечисляется на расчетный счет некоего «ООО «Евростар», открытый в ОАО КБ «Солидарность» форме оплаты «по договору поставки №25 от 20 июня 2012 г. за топливо», которые обналичиваются через лицевой счет физического лица Обухова Владимира Александровича в форме оплаты «по договору доверительного управления». Очень похоже на обнальную схему, с которыми так усердно борется не только ФНС, но и ФСБ. Ведь именно такие фактически не учтенные деньги могут быть использованы для финансирования экстремистских и террористических группировок. Так или иначе, ВТК в своем нежелании признавать претензии ФНС рассказала гораздо больше о своей деятельности, чем, наверное, нужно было знать посторонним лицам. Причем, как уже было сказано, ВТК так и не удалось оспорить позицию налоговой инспекции. В январе 2016 г. ВТК обратилась с кассационной жалобой на постановление апелляционной инстанции. Однако вскоре было принято более кардинальное решение — о самобанкростве ВТК. |