Игры с недвижимостью

Татьяна Федорова

Не так покупал

Уголовное дело по обвинению Владимира Ладоши в уклонении от уплаты налогов было передано в суд в августе 2012 г. Процесс проходит под председательством судьи Марины Титовец. Сам подсудимый своей вины не признает. Уголовное дело связано с покупкой Владимиром Ладошей здания офисного центра «Капитал Хаус», расположенного в Самаре на ул. Л. Толстого, 131.

По версии следствия, компания недоплатила более 147 млн р. НДС, заключив фиктивную сделку купли-продажи объектов имущества. Как сказано в обвинительном заключении: «Во втором квартале 2011 г. директор ООО «Активные технологии» умышленно занизил сумму налогооблагаемого оборота компании, заключив фиктивный договор купли-продажи объектов недвижимости, предоставил в налоговую инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость с включенными заведомо ложными сведениями». Следствие пришло к выводу, что в результате ООО «Активные технологии» недоплатило более 147 млн р. НДС. ООО «Активные технологии» приобрело объект у ООО «ТриЯ», которое никогда этим зданием не владело. Владимир Ладоша перечислил на расчетный счет этой компании аванс — 963 млн р. По информации предварительного следствия, директор и единственный собственник ООО «ТриЯ» Екатерина Иванова на предварительном следствии дала показания, что никаких документов по этой сделке не подписывала. Отметим, что в начале ноября в Арбитражном суде Самарской обл. рассматривался иск ООО «Активные технологии» к ООО «ТриЯ» о возврате 963 млн р. Иск был удовлетворен полностью. На данный момент ООО «Активные технологии» уже не существует. В августе этого года компания была реорганизована путем присоединения к ООО «Престиж».

На данный момент фирма называется ООО «Престиж+». По данным ЕГРЮЛ, ООО «Престиж» образовано в 2010 г. Основной вид деятельности — деятельность агентств по операциям с недвижимым имуществом. Фирма находится в Самаре по ул. Мичурина, 15, офис 502. Учредителями являются Игорь Саввов и Сергей Пархоменко. ООО «Престиж +» имеет уставной капитал 70 тыс. р.

Директором является Игорь Савов. Он же возглавляет почти два десятка различных фирм в Самарской обл., причем расположенных в различных районах. Основной вид деятельности большинства компаний — торговля.

ООО «Активные технологии» зарегистрировано в 2009 г. в Самаре. В 2010 г. организация была перерегистрирована в Ульяновске, а в 2012 г. сменила прописку на Уфу.

Не в первый раз

Отметим, что это не первый конфликт ООО «Активныетехнологии» с налоговыми органами, связанный с приобретением недвижимости. 11 марта 2009 г. ООО «Активные технологии» приобрело по договору купли-продажи у ООО «Ассоциация делового сотрудничества» (АДС) объект недвижимости и земельный участок в Самаре, на ул. Буянова, 1 (рядом с «Капитал Хаусом»). С учетом положений Налогового кодекса РФ ООО «Активные технологии» указало в налоговой декларации к возмещению сумму НДС в размере 151,7 млн р. 6 июня 2009 г. инспекцией был проведен осмотр помещений, расположенных на ул. Буянова, 1. Результаты проверки послужили основанием для отказа в возмещении НДС. Налоговики посчитали, что приобретение объекта является экономически нецелесообразным. Как следует из материалов дела: «ООО «АДС» приобрело недвижимость у ООО «Инвестфонд» 26 февраля 2009 г. Именно ООО «Инвестфонд» осуществляло строительство объектов. В ходе строительства и по его окончании общество подало сведения на возмещение НДС из бюджета на сумму 91,6 млн р. ООО «Активные технологии» приобретало недвижимость на заемные средства у ООО «Алкоголь-контроль». Между ними был заключен договор займа на сумму 700 млн р. Деньги, поступившие от продажи объекта, ООО «Инвестфонд» перечислило на счет ООО «Алкоголь-контроль». В ходе проверки выяснилось, что деньги, поступившие от ООО «Инвестфонд» на счет ООО «Алкоголь-контроль» по договору инвестирования, в минимальный промежуток времени возвращались обратно. По мнению налоговиков, это делалось для создания имитации оплаты недвижимости собственными денежными средствами. В материалах дела налоговым органом указано, что учредитель и директор ООО «Активные технологии» Владимир Ладоша, кроме работы в ООО «Активные технологии» в 2008 г., работал в ООО «Самарский комбинат «Родник», учредителем которого является ООО «Алкоголь-контроль».

Кстати, Владимир Ладоша — заслуженный мастер спорта в таком виде, как гребля на байдарках и каноэ. Этим же видом спорта, как известно, занимался Александр Ми леев, возглавляющий общественную организацию «Самарская областная федерация гребли на байдарках и каноэ» (см. «Хронограф» №11 (320)29.03.10).

Тяжбы продолжаются

Пока идет уголовный процесс, продолжаются арбитражные тяжбы между ООО «Активные технологии» и налоговыми органами. 2 ноября в апелляционной инстанции арбитражного суда рассматривалась жалоба ООО «Активные технологии» на действия МИФНС №18 по Самарской обл. Как следует из материалов дела, 20 июня 2011 г. ООО «Активные технологии» представило в МИФНС России №18 по Самарской обл., где находилось на налоговом учете, декларацию по НДС за II кв. 2011 г. Налоговая провела проверку и составила акт 3 ноября 2011 г. 10 ноября он был отправлен в ООО «Активные технологии» по почте. 25 ноября 2011 г. ООО «Активные технологии» было поставлено на налоговый учет в ИФНС России по Железнодорожному р-ну г. Ульяновска.

14 декабря 2011 г. ООО «Активные технологии» в ульяновскую инспекцию была подана уточненная налоговая декларация по НДС за II кв. 2011 г. По результатам рассмотрения акта камеральной проверки Межрайонная ИФНС России №18 по Самарской обл. вынесла решение о проведении дополнительных мероприятий 19 декабря 2011 г.

29 декабря 2011 г. состоялось рассмотрение материалов проверки с учетом проведенных дополнительных контрольных мероприятии в отсутствии налогоплательщика. По итогам рассмотрения материалов 30 декабря было принято решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. ООО «Активные технологии» привлечено к налоговой ответственности, в виде штрафа в размере 29,36 млн р., кроме того, была доначислена сумма недоимки -146,89 млн р. Жалоба в налоговый орган осталась без удовлетворения. ООО «Активные технологии» обратилось в суд.

В ходе процесса произошла замена ООО «Активные технологии» на ООО «Престиж +». Решением Арбитражного суда Самарской обл. решение налогового органа было оставлено в силе. Однако в апелляционной инстанции компания сумела опротестовать решение. Фактически решение было отменено по формальным признакам. В определении суда по этому поводу указано: «Решение налоговой инспекции от 30.12.2011 №27348 вынесено на основании оценки показателей первоначальной декларации, представленной в налоговый орган 20.07.2011, без учета уточненной налоговой декларации, поданной налогоплательщиком 14.12.2011 в целях устранения допущенных в ней ошибок». Скорее всего, данное постановление будет обжаловано налоговым органов в кассационной инстанции.