ИФНС против

Георгий Кизельгур

То быстро, то медленно

Сегодня налоговый орган УФНС по Ульяновской обл. пытается отстранить от работы конкурсным управляющим ООО «Завод ЖБИ-3» Владимира Сульдина. Это известный в Самаре арбитражный управляющий. Его имя можно было встретить в ряде резонансных банкротных дел. Он был замечен в качестве арбитражного менеджера в банкротстве компаний, ранее входящих в Группу «СОК» и Группу RBE.

Однако Сульдин также имеет опыт ведения процедуры банкротства компаний, деятельность которых ранее была связана с лицами из ГК «Самарский деловой мир» (СДМ). Одно из таких недавних дел — банкротство ООО «Лас-Вегас. Игровая система», некогда одной из самых высокодоходных компаний ГК «СДМ». Напомним, что Сульдину удалось осуществить процедуру банкротства ООО «Лас-Вегас. Игровая система» за относительно рекордный срок. 10 декабря 2010 г. арбитражным судом только лишь было принято к рассмотрению заявление о самобанкротстве ООО «Лас-Вегас. Игровая система», а уже 27 февраля 2012 г. было вынесено решение об окончании процедуры конкурсного производства. На все ушло около 14 месяцев. Сульдин находился в процессе с момента введения процедуры наблюдения. Причем на должность временного управляющего его рекомендовал именно инициатор процедуры банкротства — ООО «Лас-Вегас. Игровая система». Выдержать столь высокий темп реализации процедуры банкротства ООО «Лас-Вегас. Игровая система» Сульдину не помешала даже попытка одного из кредиторов ООО «Лас-Вегас. Игровая система» в лице ОАО «Автовокзалы и автостанции Самарской обл.» отстранить его от работы и даже признать банкротство преднамеренным (см. «Хронограф» №19 (418) от 28.05.12).

Процедура банкротства одной из ульяновских компаний, некогда подконтрольных людям из ГК «СДМ», ведется иными темпами. В августе Инспекция ФНС (ИФНС) по Засвияжскому р-ну г. Ульяновска обратилась в Арбитражный суд Ульяновской обл. с заявлением о признании действий Сульдина в качестве конкурсного управляющего ООО «Завод ЖБИ-3» незаконными.

ИФНС вменяет ему затягивание процедуры конкурсного производства в связи с несвоевременным принятием мер по взысканию дебиторской задолженности. 28 августа суд вынес определение о принятии к рассмотрению этого заявления. В этом определении приведены доводы ИФНС: «Затягивание процедуры конкурсного производства в связи с непринятием мер по взысканию дебиторской задолженности в сумме 77 131 445 руб. 52 коп., краткосрочных финансовых вложений в сумме 51 920 542 руб. 99 коп.; непринятие мер по истребованию (в т. ч. в судебном порядке) первичных документов, подтверждающих дебиторскую задолженность в размере 24 865 883 руб. 51 коп. и финансовых вложений в размере 50 000 000 руб. с руководителя и организаций-дебиторов должника». Причем, в этой цитате приведен не весь перечень претензий. Рассмотрение заявления ИФНС о действиях Сульдина назначено на 25 сентября.

Работа для Булюсина

Напомним, что процедура наблюдения в отношении ООО «Завод ЖБИ-3» была введена определением Арбитражного суда Ульяновской обл. 8 апреля 2011 г. 18 апреля 2011 г. временным управляющим ООО «Завод ЖБИ-3» определением суда был утвержден Владимир Сульдин, член НП «Саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих». Пожелание увидеть его в этой должности было изложено в заявлении ООО «Завод ЖБИ-3» о возбуждении в отношении себя процедуры банкротства. Судя по всему, это был осознанный выбор руководства ООО «Завод ЖБИ-3», пожелавшего ликвидировать предприятие. Следовательно, не в их интересах было что-либо скрывать от Сульдина. Вскоре в отношении ООО «Завод ЖБИ-3» было вынесено решение о признании его банкротом и введении процедуры конкурсного производства. Случилось это уже 31 августа 2011 г. Суд также удовлетворил пожелание собрания кредиторов о назначении срока конкурсного производства — 6 месяцев.

Однако уже 20 февраля 2012 г. Сульдин обратился в суд с ходатайством о продлении срока еще на 6 месяцев. «Конкурсный управляющий пояснил, что не взыскана дебиторская задолженность, не завершены расчеты с кредиторами», — говорится в определении суда от 19 марта о продлении срока конкурсного производства. Представитель ФНС России возражал против удовлетворения этого ходатайства конкурсного управляющего. В итоге срок был продлен только на три месяца.

Примечательно, что лишь на этом этапе в суде Сульдиным были озвучены имена дебиторов ООО «Завод ЖБИ-3». Крупнейшими среди них оказались ООО «ЖБИ-3», ООО «СтройЖБИ», ООО «Европа-Ресурс» и ООО «Управляющая компания Союз».

Все эти организации зарегистрированы по тому же адресу, что и ООО «Завод ЖБИ-3»: г. Ульяновск, Московское шоссе, 28. Помимо этого, указанные дебиторы имели признаки юридических лиц, связанных с ООО «Завод ЖБИ-3» корпоративными отношениями.

К моменту введения в отношении ООО «Завод ЖБИ-3» процедуры банкротства единственным учредителем компаний ООО «Европа-Ресурс», ООО «ЖБИ-3» и ООО «Строй ЖБИ» являлось ООО «Вернисаж». Оно зарегистрировано в Самаре по адресу: ул. Вилоновская, 138. Этот адрес считается одним из самарских корпоративных адресов ГК «СДМ», здание по этому адресу известно самарцам как ЦУМ «САМАРА». Учредителями ООО «Вернисаж» являются Максим Гудов (50%) и Юрий Токмаков (50%). Директором ООО «ЖБИ-3», ООО «Строй ЖБИ» и ООО «Европа-Ресурс» до последнего времени был Андрей Попов.

Директором и единственным учредителем ООО «Управляющая компания «Союз» был Алексей Костин. 10 февраля 2011 г. в ЕГРЮЛ была внесена запись о создании ООО «Олимп» (г. Ульяновск, Московское шоссе, 28) путем выделения из ООО «Управляющая компания «Союз». Директором и единственным учредителем ООО «Олимп» также стал Алексей Костин. После этой реорганизации осенью 2011 г. в отношении ООО «Управляющая компания «Союз» была начата процедура банкротства. Почти одновременно с этим процедура банкротства была инициирована в отношении ООО «ЖБИ-3» и ООО «Строй ЖБИ», двух других крупных дебиторов ООО «Завод ЖБИ-3». Причем в начале процедуры банкротства ООО «ЖБИ-3», ООО «Строй ЖБИ» и ООО «Управляющая компания Союз» можно усмотреть признаки согласованности действий. Все три компании в один день — 9 сентября 2011 г. — обратились в Арбитражный суд Ульяновской обл. с заявлениями о возбуждении в отношении себя процедур банкротства.

Причем, судя по всему, заявления от них поступили в канцелярию суда буквально одновременно. Такой вывод можно сделать из того, что делам были присвоены последовательные номера: А72-6850/2011 (по ООО «Управляющая компания «Союз»), А72-6851/2011 (по ООО «Строй ЖБИ»), А72-6852/2011 (по ООО «ЖБИ-3»). Причем во всех трех случаях заявителем было изложено пожелание назначить временным управляющим Максима Булюсина, еще одного известного в Самаре арбитражного управляющего. Позже он стал конкурсным управляющим в этих компаниях.

Гудов, Токмаков, Попов и Костин присутствуют в качестве учредителей и руководителей в большом количестве компаний, связанных с деятельностью ГК «СДМ». По этой причине их можно считать менеджерами из команды Алексея Шаповалова (см. «Хронограф» №26 (425) от 16.07.12).

Сроки поджимают

Что касается кредиторов ООО «Завод ЖБИ-3», то основная задолженность предприятия была сформирована опять же перед знакомыми ГК «СДМ» лицами. Самым крупным кредитором значится ООО «Эгида» (г. Ульяновск, Московское шоссе, 28) с суммой более 47 млн р. На момент обращения в арбитражный суд, по данным ЕГРЮЛ, директором ООО «Эгида» был Гия Антаури, а единственным учредителем компании было ООО «Вернисаж» Гудова и Токмакова.

Из материалов дела следует, что долг ООО «Завод ЖБИ-3» перед ООО «Эгида» был сформирован в ходе исполнения договоров аренды недвижимого имущества и средств автотранспорта. ООО «Эгида» на протяжении ряда лет сдавало заводу ЖБИ-3 недвижимое имущество площадью в десятки тысяч квадратных метров и автотранспорт. Арендатор использовал это имущество в производственных целях на территории промплощадки по адресу: г. Ульяновск, Московское шоссе, 28. Из этого можно сделать вывод, что ООО «Эгида» владело этим имущественным комплексом.

Перед тем как включиться в процесс банкротства ООО «Завод ЖБИ-3», ООО «Эгида» было реорганизовано. 10 февраля 2011 г. в ЕГРЮЛ была внесена запись о создании ООО «Мегаполис» (г. Самара, ул. Молодогвардейская, 57) в форме выделения. В ЕГРЮЛ указано, что предшественником ООО «Мегаполис» перед выделением значилось ООО «Эгида». Единственным учредителем ООО «Мегаполис» стал Алексей Шаповалов, директором -Гия Антаури.

Спустя 19 дней после «Эгиды», 27 июня 2011 г., в Арбитражный суд Ульяновской обл. с заявлением о включении своих требований в реестр требований кредиторов ООО «Завод ЖБИ-3» обратился уже сам Максим Гудов. Свои требования он оценил в сумму чуть более 18,6 млн р. Оказалось, что незадолго до начала процедуры банкротства ООО «Завод ЖБИ-3» Гудов предоставлял ему займы (см. «Хронограф» №25(424)9.07.12).

Критический настрой ИФНС вызывает не только деятельность Сульдина на посту конкурсного управляющего ООО «Завод ЖБИ-3». 18 сентября судом принято заявление налогового органа о признании недействительным решения собрания кредиторов ООО «Завод ЖБИ-3». Напомним, что по итогам первого собрания кредиторов, которое вел Сульдин еще в статусе временного управляющего ООО «Завод ЖБИ-3», было решено доверить компании ООО «Эгида» исполнять функции представителя собрания кредиторов ООО «Завод ЖБИ-3» в Арбитражном суде Ульяновской обл.

30 сентября должен истечь срок продленного конкурсного производства ООО «Завод ЖБИ-3», который был определен судом 9 июля. Т. е. срок был продлен почти на три месяца, хотя Сульдин в своем ходатайстве о продлении, как и в предыдущий раз, просил продлить срок на 6 месяцев.

"Хронограф" будет следить за развитием событий.